8월 법인세 중간예납 기간을 맞아 국세청 안내문을 받은 대표님들을 위해 신고 대상과 방법을 정리했습니다. 신설 법인이나 소액 납부자의 면제 기준부터 직전 연도 기준 및 당기 결산 기준의 차이점까지, 스타트업이 꼭 알아야 할 절세 전략을 확인하세요.

계열사 간 상표권 사용 시 대가를 지급하지 않으면 법인세법상 부당행위계산부인 규정이 적용될 수 있습니다. 상표권 사용료의 시가 산정 기준과 실무적인 요율 계산 방식을 살펴보고, 세무 리스크를 방지하기 위한 합리적인 대가 산정의 중요성을 설명합니다.

법인세 신고 시 주의해야 할 가지급금 인정이자와 업무무관 지급이자 손금불산입 규정을 설명합니다. 특수관계자 대여금으로 인해 발생하는 세무상 불이익을 방지하기 위한 시가 이자율 적용 기준과 실질적인 해결 방안을 확인하여 법인세 부담을 줄여보세요.

회계상 손익과 세무상 과세표준이 차이 나는 이유를 설명합니다. 수익과 비용의 인식 시점 차이, 충당부채와 평가손익의 세무상 불인정, 정책적 목적의 세무 조정 및 이월결손금 공제 등 핵심 원인을 다룹니다. 법인세 신고 전 재무관리 기초를 다져보세요.

스타트업의 회계상 이익과 세무상 소득 차이에 따른 4가지 시나리오별 법인세 관리 전략을 소개합니다. 이월결손금 관리부터 고용증대 및 R&D 세액공제 활용법까지, 우리 회사의 재무 상황에 맞는 최적의 절세 혜택과 주의사항을 확인하여 효율적인 세무 계획을 세워보세요.

법인이 자회사로부터 배당을 받을 때 확인해야 할 배당가능이익 계산법과 세무 실무를 안내합니다. 원천징수 제외 대상 여부와 이중과세 방지를 위한 수입배당금 익금불산입 제도의 핵심 내용을 정리하여 법인 주주의 효율적인 자금 운용을 돕습니다.

MZ세대가 선호하는 주거 지원 복지의 세무 처리를 정리했습니다. 중소기업의 주택자금 대여 인정이자 제외 혜택, 비과세 사택 제공 조건, 월세 지원 시 근로소득 과세 여부 등 기업이 반드시 알아야 할 핵심 유의사항과 사규 마련의 중요성을 확인하세요.

중소기업이 전년도 납부 세액을 당해 연도 결손 발생 시 환급받는 결손금 소급공제 제도를 설명합니다. 법인세와 지방소득세 계산 산식, 한도 적용에 따른 실제 환급액 산출 예시를 통해 이월결손금 처리 방법과 주의사항을 상세히 안내하여 효율적인 세무 관리를 돕습니다.

신설 법인도 직전 사업연도 근로자 수를 0명으로 간주하여 고용증대세액공제를 받을 수 있습니다. 창업 첫해 증가 인원에 대해 세액공제를 적용받고, 이후 인원 유지 시 추가 공제도 가능합니다. 혜택을 놓쳤다면 경정청구를 통해 세금을 환급받을 수 있으니 적극 활용하시기 바랍니다.

개인사업자에게 투자한 자금이 손실되었을 때 법인의 대여금 처리 방식과 비용 인정 여부를 살펴봅니다. 투자 원금 회수가 어려울 경우 세금계산서 수취 시 주의사항과 법인 전환을 통한 출자전환 등 효율적인 자산 관리 및 세무 처리 방안을 제안합니다.

3월 법인세 신고를 앞둔 스타트업이 꼭 확인해야 할 비용 처리 및 세액공제 유의사항을 정리했습니다. 증빙 미수취, 인건비 과다계상 등 국세청 중점 검토 항목과 R&D 세액공제 제외 대상을 파악하여 이월결손금 및 공제 혜택을 철저히 관리하세요.

법인 경영자문료를 비용으로 인정받기 위한 핵심 요건인 자문 수행 능력과 객관적 증빙 자료 준비법을 안내합니다. 과세관청의 조사 기준과 국외특수관계자 거래 시 유의사항, 비용 부인 시 발생하는 세무 리스크를 정리하여 안전한 세무 처리를 돕습니다.